Налог с продажи авто. Как платить

В этой статье мы расскажем о том, какой нужно платить налог с продажи авто. А также случаи, когда его законно можно не платить. Как и куда правильно подавать декларацию. И что делать если договор купли продажи был утерян.

Каждый автовладелец может столкнуться с таким вопросом при продаже своего авто . Причины для это могут быть разные, но и подоходный налог с продажи авто, также бывает разный. Есть несколько вариантов вычета налога при продаже автомобиля.

Рассмотрим максимально распространенные варианты продажи автомобиля.

Автомобиль (1) был куплен в феврале 2022 года за 500.000 рублей, а затем продан в декабре 2022 года за 450.000 рублей (нет дохода).
Автомобиль (2) был куплен в сентябре 2016 года за 300.000 рублей, а продан в августе 2021 за 450.000 рублей (в собственности более 3 лет).
Авто (3) куплено в феврале 2022 за 200.000 рублей, а продано в октябре 2022 за 450.000 рублей.
Авто (4) куплено в феврале 2022 за 350.000, а продано за 450.000 в октябре 2022.
Автомобиль (5) был куплен в январе 2022 за 200.000, а продан в октябре 2022 за 250.000

После прочтения, вы сможете определять к какой категории вы относитесь, а также какой налог нужно будет заплатить после продажи авто.

!Если автомобиль был подарен, то об этом рассказывается в отдельной статье!!!!

Уплата налога при продаже подаренного авто

Какой сейчас налог с продажи авто?

На данный момент налог с продажи авто (процентная ставка налога) для физических лиц составляет 13%.

!Важно! Налог в 15%, введенный с 1 января 2021 года, на продажу автомобилей не распространяется. !

На первый взгляд с продажи авто 1, налог составит: 450 000 * 0.13 = 58 500. Очень внушительная сумма, однако, какую сумму никому платить не придется.

Налог с продажи авто

Рассмотрим самые распространенные варианты продажи авто и расчет суммы налога с них.

Если при продаже нет дохода.

Вариант с авто 1. Этот автомобиль приобрели в феврале за 500 тыс., а продали в декабре за 450. Сумма прибыли составляет 0 (ноль). То есть, продавец не получил никакого дохода. Соответственно размер подоходного налога = 0.

Однако для освобождения от налога, продавцу следует подать в налоговую декларацию и договоры (ксерокопии) !купли-продажи авто!. О сроках подачи декларации чуть ниже.

Важно иметь именно 2 договора, с покупки авто 1 (в феврале) и продаже авто 1 (в декабре).

Налог на авто — если авто было в длительном владении

Рассмотрим случай с авто 2

Автомобиль 2 был продан на 150 тыс. дороже. Соответственно прибыль продавца составила 150 тыс. Однако и в этом случае налог не придется платить. Потому как автомобиль находился в собственности более 3 лет. НК РФ, статья 21.

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
…
17¹) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217¹настоящего Кодекса;
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

То есть, если с момента покупки прошло более 3 лет, то при продаже автомобиля вам не придется подавать декларацию и уплачивать налог.

Налог на авто – если договор купли продажи утерян.

Бывают такие ситуации, когда договор купли продажи теряется. То есть, договора (когда покупали авто) нет. Тогда ситуация будет не в пользу продавца авто. Даже если автомобиль был продан за меньшую сумму, чем куплен, то налог всеравно нужно заплатить. Даже если авто пользовании более 3х лет. Например с авто 1 (если договор потерян). Авто 1 продано за меньшую стоимость чем куплено, но так как нет предыдущего договора, сумму налога нужно рассчитывать следующим образом: (450 000 – 250 000) * 13% = 26 000. Однако тут играет важную роль налоговый вычет (250 000). О нем, подробнее чуть ниже.

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Если вы не попадаете под пункты авто 1 и авто 2, тогда вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

Статья 220 Налогового кодекса:

!Статья 220. Имущественные налоговые вычеты
…
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
…
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;!

Под такую категорию попадает автомобиль 1 (если договор продажи потерян). А также авто 3 и авто 5, которые были проданы дороже чем покупались, а также находились во владении менее 3х лет.

Если уж совсем по-простому сказать – это скидка в 250 тыс. рублей, которую можно вычесть (отнять) от той суммы, с которой нужно заплатить налог. То есть, от суммы продажи авто

На деле это выглядит так:

Авто 1:(если потерян договор) – сумма продажи авто 450 тыс. (450 000 – 250 000) * 13% = 26 000 налог
Авто 3: Сумма продажи авто 450 тыс. (450 000 – 250 000) * 13% = 26 000 налог
Авто 4: Сумма продажи 250 тыс. (250 000 – 250 000)* 13% = 0 налог.

!ВАЖНО!

Автомобиль проданный за 250 тыс. и ниже, не облагается налогом. Но таким способом (вычетом 250 тыс.) можно воспользоваться только 1 раз в год.

Если вы продаете одновременно 2 авто, например авто 3 и авто 5, то сумма налога будет следующей: (450 000 (авто 3) + 250 000 (авто 5) — 250 000(налог. вычет)) * 0.13% = 58 500 рублей налога.

Существуют разные варианты продаж 2х и более машин. Можно комбинировать налог с продажи авто и рассчитывать его максимально выгодней для себя.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Статья 220 Налогового кодекса РФ. Дает еще один способ снизить налог, путем – уменьшение дохода на сумму расходов.

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Применяется такой способ больше в том случае, когда авто продано дороже, чем покупалось.

В наших случаях это будет выгодно для авто 4 (авто было куплено за 350 тыс., а продано за 450 тыс.). То есть сумма дохода при продажи составила 100 000 рублей, с них и надо уплатить налог. Уменьшение дохода на сумму расхода рассчитывается именно с суммы прибыли, а не с суммы продажи авто.

Налог, в таком случае, высчитывается следующим образом: (450 000 – 350 000) * 13 % = 13.000

Если в этом случае воспользоваться предыдущим вариантом, вычетом в размере 250 000. То сумма налога будет больше.

Высчитывается это так: (450.000 – 250.000) * 13% = 26.000 рублей. Как видно такой вариант, в этом случае, не выгоден.

Но таким вариантом придется воспользоваться, если предыдущий договор купли-продажи (по которому покупали этот автомобиль) был утерян.

Также очень важно учесть то, что нельзя одновременно (для одного и того же авто) использовать сразу 2 варианта: вычет в размере 250 тыс. и уменьшить доходы на стоимость расходов.

Когда не нужно платить налог с продажи авто

Есть несколько вариантов когда можно не платить налог с продажи автомобиля

Сумма продажи авто была меньше суммы покупки авто (нет прибыли).
Автомобиль был во владении 3 года и более.
Стоимость продажи авто было 250 тыс. или меньше.

В других случаях налог придется заплатить. Выбирайте для себя самый выгодный способ перед оплатой налога: вычет 250 000 с суммы продажи авто (со всей суммы продажи) или 13% налога на приобретенную прибыль (наценка которую вы надбавили для продажи) с продажи авто. Кстати, теперь автомобиль можно продать !по упрощенной схеме! (статья) и для этого не надо снимать его с учета и сохранить свои номера.

Как заплатить налог с продажи авто

Очень важно, если вы не попадаете под пункты, где обязаны заплатить налог с продажи автомобиля, декларацию всеравно нужно подать. Единственно кто может этого не делать, тот у кого автомобиль был во владении 3 и более лет.

Налоговая декларация подается в начале года за предыдущий год. То есть если вы продали авто в 2022, то декларацию вам нужно подать с 1 января по 30 апреля 2023 года. Лучше это делать, чтобы избежать огромных очередей, в конце февраля или начале марта.

Декларация заполняется при помощи программы, которую нужно скачать на сайте налоговой инспекции. Очень важно, что каждый год программа новая. Если вам нужна декларация за 2022 год, то такая программа появиться лишь в начале 2023 года. Скачивать старые версии не имеет смысла, ведь законодательство постоянно меняется.

После подачи декларации, нужно оплатить и сам подоходный налог. Его можно оплатить сразу после продажи авто и при этом обязательно сохранить чек. Также его можно оплатить и после того, как подадите саму декларацию.Но не позднее 15 июля.

Налог с продажи автомобиля для нерезидентов РФ

Также нужно обратить внимание на то, как будут обстоять дела с налогом для лиц, которые не являются резидентами РФ.

Кто признается резидентом РФ? Согласно налоговому кодексу РФ ст. 207

Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все кто не попадает под вышеперечисленные критерии, резидентами не считаются и для них действует особенная ставка налога:

Налог составляет 30% от стоимости авто
На них не распространяется налоговый вычет (250 000) и они должны оплачивать налог с полной суммы продажи.
С 1 января 2019 года, на него также распространяется освобождение от уплаты налога, если он владеет авто 3 и более лет.

Главные итоги налога с продажи авто